Marge-auto of btw-auto: wat betekent dat bij verkoop?

Wie een advertentie voor een gebruikte auto bekijkt, komt de termen vaak tegen: marge-auto of btw-auto. Voor veel verkopers blijft onduidelijk wat die woorden precies betekenen. Toch bepalen ze hoe een handelaar naar uw auto kijkt en hoe de btw bij een verkoop wordt afgehandeld. Verkoopt u als particulier, dan merkt u er in de praktijk weinig van. Verkoopt u een auto van de zaak, dan is het verschil juist belangrijk.

Wat is een marge-auto?

Een marge-auto is een gebruikte auto waarover de handelaar bij verkoop geen btw over de volledige verkoopprijs rekent. De handelaar past de zogenoemde margeregeling toe. Dat betekent dat hij alleen btw afdraagt over zijn winstmarge: het verschil tussen zijn inkoopprijs en zijn verkoopprijs.

De margeregeling geldt voor auto’s die de handelaar heeft ingekocht zonder btw op de factuur. Dat is bijna altijd het geval bij inkoop van een particulier. Een particulier is geen ondernemer voor de btw en kan dus geen btw-factuur uitreiken. De auto komt daardoor als marge-auto in de voorraad van de handelaar terecht.

Vrijwel elke auto die ooit door een particulier is gekocht en gebruikt, blijft daarna een marge-auto. De btw die bij de eerste verkoop als nieuwe auto is betaald, zit als het ware voorgoed in de prijs verwerkt. Niemand kan die btw later nog terugvragen.

Wat is een btw-auto?

Een btw-auto is een auto waarbij de btw nog wel zichtbaar en verrekenbaar is. Bij verkoop van zo’n auto staat de btw apart op de factuur. Een koper die ondernemer is, kan die btw als voorbelasting terugvragen bij de Belastingdienst, mits hij de auto zakelijk gebruikt.

Btw-auto’s zijn meestal auto’s die hun hele leven in zakelijke handen zijn geweest. Denk aan voormalige leaseauto’s, bedrijfswagens, bestelbussen en auto’s die een onderneming op de zaak heeft gekocht en waarbij de btw destijds is teruggevraagd. Zolang zo’n auto van ondernemer naar ondernemer gaat, blijft het een btw-auto.

Dat verandert op het moment dat een particulier de auto koopt. De particulier kan de btw niet terugvragen. Verkoopt hij de auto later weer, dan gebeurt dat zonder btw-factuur en wordt de auto vanaf dat moment een marge-auto. De route van btw-auto naar marge-auto is dus een eenrichtingsweg.

Waarom het voor u als particulier meestal niets uitmaakt

Verkoopt u als particulier uw eigen auto, dan hoeft u zich over btw geen zorgen te maken. U bent geen ondernemer voor de btw. U brengt geen btw in rekening, u maakt geen factuur met btw en u doet geen aangifte over de verkoop. Dat geldt bij verkoop aan een andere particulier, maar ook bij verkoop aan een handelaar of inkoopservice.

Het enige dat u misschien merkt, is de vraag van de koper of het om een marge-auto gaat. Een handelaar wil dat weten voor zijn eigen administratie. Voor een auto die u privé heeft gekocht en gebruikt, is het antwoord vrijwel altijd ja. U hoeft daar verder niets voor te regelen of te bewijzen.

Ook op de prijs heeft het onderscheid voor u als particulier weinig invloed. Een handelaar rekent bij zijn bod gewoon met de marktwaarde van uw auto. De margeregeling regelt alleen hoe hij daarna zelf zijn btw afdraagt. Overigens speelt bij de waarde van een gebruikte auto ook de restwaarde van de bpm een rol. Hoe dat werkt, leest u in ons artikel over bpm bij autoverkoop.

Verkoopt u een auto van de zaak? Dan telt de btw wel

Voor zakelijke verkopers ligt het anders. Bent u ondernemer en verkoopt u een auto die op de zaak staat, dan hangt de btw-afhandeling af van hoe u de auto destijds heeft gekocht.

Heeft u de auto gekocht met btw en die btw als voorbelasting teruggevraagd? Dan is het een btw-auto gebleven. Bij verkoop moet u btw over de verkoopprijs in rekening brengen en die afdragen via uw aangifte. U vermeldt de btw apart op de verkoopfactuur. Dat geldt ook als u de auto aan een particulier of aan een handelaar verkoopt.

Heeft u de auto als ondernemer indertijd gekocht van een particulier of als marge-auto van een handelaar, zonder aftrekbare btw? Dan kon u geen voorbelasting terugvragen. Bij verkoop draagt u dan in de regel geen btw over de volledige verkoopprijs af. Hoe dat in uw situatie precies uitpakt, hangt af van uw administratie. De regels staan beschreven op de site van de Belastingdienst. Twijfelt u, overleg dan met uw boekhouder voordat u de factuur opstelt.

Naast de btw komt er bij een zakelijke verkoop meer kijken: de boekwaarde, een eventuele boekwinst of boekverlies en de juiste tenaamstelling bij de overdracht. In ons artikel over een auto op naam van uw bedrijf verkopen zetten we het hele proces op een rij.

Waar ziet u het verschil in de praktijk?

U herkent een btw-auto het snelst aan de factuur en de advertentie. Een paar aanknopingspunten:

• Op de aankoopfactuur van een btw-auto staat de btw als apart bedrag vermeld. Bij een marge-auto staat er een totaalprijs, vaak met de vermelding “margeregeling” of “geen btw verrekenbaar”.
• In advertenties van handelaren staat bij zakelijke auto’s regelmatig “prijs excl. btw” of “btw verrekenbaar”. Staat er niets, dan gaat het bij een gebruikte auto meestal om een marge-auto.
• De historie zegt veel. Een auto die als leaseauto of bedrijfswagen heeft gereden en nooit op naam van een particulier heeft gestaan, is vaak nog een btw-auto.

Voor uw eigen verkoop is de vuistregel eenvoudig. Heeft u de auto privé gekocht en betaald, zonder btw terug te vragen? Dan verkoopt u een marge-auto en hoeft u niets met btw te doen. Staat de auto op de zaak en heeft u de btw bij aankoop teruggevraagd? Dan verkoopt u een btw-auto en moet u btw op de factuur zetten.

Uw auto verkopen zonder gedoe

Of uw auto nu een marge-auto of een btw-auto is, de verkoop zelf hoeft geen tijd te kosten. Bij ons vraagt u eenvoudig online een gratis en vrijblijvend bod aan. Binnen 2 uur weet u wat uw auto waard is.

Gaat u akkoord, dan halen wij de auto gratis bij u op, waar u ook woont in Nederland. U ontvangt de betaling direct bij overdracht en wij regelen de RDW-vrijwaring ter plaatse. Zo weet u zeker dat de auto niet langer op uw naam staat. Verkoopt u zakelijk, zorg dan zelf voor een correcte factuur richting uw administratie; de rest van de afhandeling verloopt hetzelfde.

Benieuwd naar de waarde van uw auto? Vraag direct uw bod aan en u heeft binnen 2 uur duidelijkheid.

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen een marge-auto en een btw-auto? Bij een btw-auto is de btw nog zichtbaar en verrekenbaar: de koper die ondernemer is, kan de btw op de factuur terugvragen. Bij een marge-auto kan dat niet. De handelaar draagt bij een marge-auto alleen btw af over zijn winstmarge, niet over de hele verkoopprijs.

Is mijn privéauto een marge-auto of een btw-auto? Vrijwel zeker een marge-auto. Zodra een auto ooit door een particulier is gekocht, is de btw niet meer verrekenbaar. Verkoopt u uw privéauto, dan hoeft u zelf niets met btw te doen.

Moet ik als particulier btw betalen als ik mijn auto verkoop? Nee. Als particulier bent u geen ondernemer voor de btw. U brengt geen btw in rekening en doet geen aangifte over de verkoop. Dit geldt bij verkoop aan een particulier, een handelaar of een inkoopservice.

Ik verkoop een auto van de zaak. Moet ik btw rekenen? Dat hangt af van de aankoop. Heeft u destijds de btw teruggevraagd, dan is het een btw-auto en brengt u bij verkoop btw over de verkoopprijs in rekening. Kocht u de auto zonder aftrekbare btw, bijvoorbeeld van een particulier, dan ligt dat anders. Overleg bij twijfel met uw boekhouder.

Kan een marge-auto weer een btw-auto worden? Nee. Zodra een auto eenmaal in particuliere handen is geweest, blijft het een marge-auto. De btw die ooit bij de eerste verkoop is betaald, kan niemand later nog terugvragen.

Betaalt een inkoopservice minder voor een marge-auto? Voor een particuliere verkoper maakt het in de praktijk weinig verschil. Een inkoper kijkt naar merk, model, bouwjaar, kilometerstand en staat van de auto. De margeregeling bepaalt alleen hoe de handelaar daarna zijn eigen btw afdraagt.